Contribuciones benéficas son tan importantes para ayudar a las organizaciones sin ánimo de lucro repercuten en sus comunidades y logran un bien increíble en múltiples áreas necesitadas. Pero ¿sabía que sus donaciones también pueden beneficiarle a usted? Esto es lo que debe saber sobre el beneficios fiscales de la donacióny cómo su generosidad puede reportarle beneficios.
¿Qué son las contribuciones benéficas?
A donación benéfica se define como "una donación de dinero o bienes realizada a una organización sin ánimo de lucro para ayudarla a cumplir sus objetivos, por la que el donante no recibe nada de valor a cambio". Al declarar impuestos en EE.UU., estos donaciones caritativas, o contribuciones benéficas, pueden deducirse de su declaración de la renta federal.
He aquí algunos aspectos básicos que le ayudarán a comprender los límites de la beneficios fiscales que puede recibir por contribuciones benéficas:
- Para que una contribución benéfica sea deducible, la organización benéfica receptora debe ser una organización cualificada según la legislación fiscal.
- Los topes anuales del AGI limitan el importe total de las deducciones por contribuciones benéficas.
- Existen normas especiales que limitan ciertas deducciones en función del tipo de propiedad donada y del tipo de organización exenta de impuestos que recibe la donación.
Veamos más en profundidad cómo estas normas y limitaciones pueden ayudarle a ahorrar dinero en sus impuestos.
Deducciones por contribuciones benéficas
Como ya se ha mencionado, es importante conocer los límites anuales de ingresos brutos ajustados (AGI) para las contribuciones benéficas; hasta esa cantidad, esas donaciones contarán para las deducciones fiscales. En Topes AGI para el ejercicio fiscal son "30% del AGI para las aportaciones de activos no monetarios, si se mantienen más de un año, y 60% del AGI para las aportaciones de efectivo".
Para estas deducciones, puede optar por una deducción estandarizada o una detallada, en la que enumera cada una de sus aportaciones a organizaciones benéficas. La deducción estandarizada es una cantidad fija para el año, mientras que la deducción detallada depende de sus contribuciones reales. Usted es libre de utilizar el método que más reduzca su factura fiscal.
Al considerar las donaciones de fin de año, ¡recuerde que las donaciones por correo también cuentan para el ejercicio fiscal siempre que lleven matasellos del 31 de diciembre! Dar durante las fiestas navideñas es una forma estupenda de aumentar sus contribuciones benéficas del año, participar del calor y la generosidad de la temporada y proporcionar un apoyo crucial a las causas que le importan.
Para asegurarse de que está donando a organizaciones benéficas que reúnen los requisitos, puede utilizar la herramienta Búsqueda de organizaciones exentas de impuestos del IRS. Con esa herramienta, puede estar seguro de que su dinero no sólo está apoyando a una organización legítima, sino que también puede serle útil cuando llegue la temporada de impuestos.
Crédito fiscal por donaciones
También puede recibir un crédito fiscal por las contribuciones benéficas que no sean en efectivo. Esto incluye los bienes y propiedades que done a organizaciones benéficas que cumplan los requisitos. Por ejemplo, si dona ropa, muebles, libros u otros artículos a una tienda de segunda mano sin ánimo de lucro como Goodwill o el Ejército de Salvación, puede deducir el valor justo de mercado de esos artículos de su factura fiscal.
Para donación de alimentos, el IRS dice, "existe una regla especial que permite mayores deducciones por parte de las empresas por contribuciones de inventario de alimentos para el cuidado de enfermos, necesitados o infantes. La cantidad de contribuciones caritativas de inventario de alimentos que un contribuyente empresarial puede deducir bajo esta regla está limitada a un porcentaje (normalmente el 15 por ciento) de los ingresos netos agregados del contribuyente o de los ingresos imponibles."
Tanto si dona dinero, propiedades u otros activos, he aquí algunos consejos básicos que le ayudarán a estar preparado para cosechar esos beneficios durante la temporada de impuestos:
- Solicite un recibo si dona $250 o más a una sola organización benéfica. Si la donación es en efectivo, necesitará un recibo o justificantes bancarios, independientemente del importe.
- Obtenga una tasación independiente para las donaciones de bienes que superen los $5.000 ($10.000 para las acciones estrechamente controladas).
- No necesitará una tasación para las acciones cotizadas, los bonos o los fondos de inversión.
Reste el valor de cualquier beneficio que haya recibido por su contribución benéfica (por ejemplo, libros, cintas, comidas, entretenimiento, etc.) antes de deducirlo.
Con todo esto en mente, esperamos que usted también pueda beneficiarse de las contribuciones benéficas que realiza para ayudar a los demás. Gracias por su generosidad y compasión en estas fiestas, ¡y en cualquier época del año!
Descargo de responsabilidad: Este blog y sus afiliados no proporcionan asesoramiento fiscal, legal o contable. Este blog se preparó únicamente con fines informativos, y recomendamos que uno busque el asesoramiento formal de un asesor fiscal que mejor se adapte a sus necesidades.
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